Налог с продажи недвижимости нерезидентом России

Резидент - нерезидент

Согласно ст. 207 Налогового Кодекса РФ к налоговым резидентам относятся физические лица, фактически находившиеся на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 идущих подряд месяцев. Эти данные подтверждаются отметками в паспорте о пересечении границы. Соответственно,  нерезидент - это лицо, находящееся на территории РФ менее 183 календарных дней в течение 12 идущих подряд месяцев.

Таким образом, к нерезидентам относятся как иностранные граждане, постоянно проживающие за пределами РФ, так и граждане России, уехавшие за границу и проживающие там более 183 дней в году.

Примечания:

1. Проживание граждан РФ за границей для лечения (сроком менее 6 месяцев), обучения, исполнения трудовых обязанностей, прохождения службы за границей, военнослужащих, а также сотрудников органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированных за пределы РФ, не влияет на статус резидента РФ, то есть не прерывает срока нахождения гражданина на территории РФ.
2. При определении статуса резидента принято брать период в 12 месяцев, предшествующих дате получения им дохода; чаще всего такой датой является день заключения договора купли-продажи.

Налог с продажи

После продажи квартиры, дома, земельного участка и любой другой недвижимости  нерезидент будет обязана уплатить налог на доход, получаемый физическими лицами, по ставке 30 % от всей суммы дохода.

Никакие налоговые льготы, связанные с продажей недвижимости, на нерезидентов не распространяются. В том числе совершенно не имеет значения в течение какого срока нерезидент владел недвижимым имуществом (более 3-х лет, более 5-ти лет и т.д.). Также  необходимо иметь в виду, что нерезидент при уплате налога не может уменьшить свою налоговую базу на сумму расходов по приобретению этого недвижимого имущества.

Налог должен быть уплачен дважды !?

Доходы, полученные иностранным лицом (резидентом или нерезидентом) в России, являются объектом налогообложения и за рубежом (в стране его проживания).

Засчитать суммы налога, выплаченные в соответствии с законодательством иностранных государств при уплате налога в РФ, возможно лишь в том случае, если это предусмотрено соответствующим договором (соглашением) Российской Федерации с каждой конкретной страной об избежание двойного налогообложения.

В соответствии с этими договорами, если лицо с постоянным пребыванием в иностранном государстве продало недвижимость в России, то оно может заплатить налог в России, а по приезду в свое государство сумма налога, уплаченная в России, должна быть зачтена в его государстве проживания.

Как избежать 30% налог с продажи недвижимости?

1. Превратиться в резидента РФ - прожить в России 183 дня до заключения договора купли-продажи недвижимости.
2. Подарить вашу недвижимость (квартиру, дом...) близким родственникам - резидентам России, чтобы уже они значились продавцами. Но так как родственники будут владеть полученным в качестве дара недвижимым имуществом менее пяти лет, то налог 13% придется все-таки заплатить. Хотя в сравнении с 30% - это все же поменьше. Кроме того, есть опасность потерять недвижимость, если родственники окажутся нечестными.
3. Если родственников нет, то можно занизить продажную цену недвижимости, и от нее заплатить 30%.